公文 调研报告：财政监督调研报告

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金融监管调查报告

2014年是全国第六个五年金融法制宣传教育计划的关键一年，是从组织实施阶段向检查验收阶段过渡的一年。国家财政部适时组织开展了以“依法理财的思考与实践”为主题的征文活动，旨在提高财政法制建设质量和财政执法水平，服务于财政中心工作和财税体制改革。依法理财是财政部门推进依法行政、建设法治政府的必然要求，财政监管是财政部门推进和实现依法理财、依法行政的必要保障。财政监督是财政管理的重要职能之一，在《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《财政部门监督办法》中都有规定。财政部门既是财政监督的主体，也可以依据法定的监督权限和范围对其内部机构和预算单位或企业进行监督；同时，财政部门也是财政监督的对象。人大、审计、监察等机构或部门，以及社会舆论，可以依据法定程序对其执法行为进行监督。本文结合地方财政部门的工作实际，谈谈对财政监管的思考和建议。

一、加强和完善金融监管的意义

(1)加强和完善财政监督，有利于实现依法行政和依法理财。财政管理和依法行政是财政部门落实* * * * *《全面推进依法行政纲要》的重点。财政部“六五”计划的实施，各级财政预决算信息的公开，淮南“参与式预算”改革试点，体现了各级财政部门依法行政、依法理财的意识和行动的逐步升级。财政部门作为最全面的范文参考写作网站，可以积极完善财政监督，特别是通过加强内部控制制度和自身预算管理执行过程的监督，更有利于实现依法行政和依法理财。

(2)加强和完善财政监督，有利于保证财税体制改革。* * * * * * * 2014年6月30日* * * * * *中央通过的《中央关于全面深化改革若干问题的决定》和《深化财税体制改革总体方案》，都对下一步财税体制改革作出了总体部署、规划了路线图、设定了时间表。财政税收法律和政策的执行是财政监督的首要任务。自上而下的改革，政令执行是否顺畅，决策执行是否到位，都需要高层次的金融监管来保障。

(3)加强和改善金融监管，有利于回应中央的新要求。以* * * * * *为总书记的党* * * * * * *集体执政以来，一直保持着打击* * * *的高压态势，对* * *官员和* * *现象“零容忍”。中央八项规定、“三公经费”管理、部门预决算公开等新政，将金融领域推向风口浪尖。财政系统内部管理是否合法合规，财政部门对预算单位或企业的监管服务是否到位，衡量财政监管责任是否充分发挥。因此，加强和改进新形势下的金融监管，有利于响应中央的要求。

(4)加强和完善财务监督有利于践行党的群众路线教育。去年下半年以来，以为民务实清廉为重点的党的群众路线教育实践活动在全党自上而下分批开展。教育实践活动有时限，但贯彻群众路线没有休止符，作风建设永远在路上。通过听取意见、调查问题、总结工作、积极整改落实、建立规章制度，不断提高金融监管水平，关注民生关切和基层实际，有利于把党的群众路线教育实践活动的精神实质贯穿于金融工作的始终。

二。金融监管中的问题

(一)思想认识不到位。一些预算单位或企业，甚至在财务部门内部，都有一些认识，比如“监督检查是审计和纪检的事，与财务无关”，“财务监督就是查预算单位，那财务自己还查什么”“财务的职责是筹集和分配资金”。这些言论说明“再分配超过监管”的现象依然存在，对金融监管的思想认识还存在一些误区。

(2)工作机制仍不顺畅。县级财政部门的监督机构与其他内设机构一样，一般设置在乡镇一级，不利于内部监督的有效实施。监管机构人员配备的数量、年龄结构、知识储备、专业技能等方面不够合理，不利于金融监管职能的充分发挥。金融监管偏离了金融部门的中心工作，甚至被边缘化，与其他业务部门的沟通与合作不足，使得金融监管发现、反映和解决问题的能力较弱。

论文写作的风格(3)不科学。在基层实际操作中，金融监管中的事后监管较多，但前期介入较少；专项检查多，常态监管少；合规检查多，业绩检查少；行政事业单位检查多，企业资金跟踪检查少；监督检查中发现的问题较多，反映整改落实不到位等问题。金融监管的方式方法不够科学合理。

(4)外部关系没有理顺。在* * * *序列中，除了财政部门，监察、审计、税务部门也承担一定的监督责任。另外，人大和纪委有更高一级的监督权和处罚权。在各部门共同实施的某项监督活动中，财务部门是监督的主体之一，也可能是检查的对象，同时也是其他监督部门运行经费的提供者。部门之间合作不畅，监管职能交叉，职责划分不清，处理处罚不统一，造成金融监管的缺位和薄弱。

三。进一步完善金融监管的建议[/s2/]

反腐败形势和不断加大的财政收支压力，对加强财政监督提出了新的要求。一系列与金融监管相关的法律、法规和规章的实施，为加强金融监管提供了制度保障。针对以上问题，我们提出了进一步完善金融监管的一些意见和建议。

(一)加强普法，增强金融监管意识。以财政部“六五”普法为契机，以本次征文等主题活动为载体，加强金融普法宣传，特别是在金融系统，突出金融监管的重要性、规范性和科学性。同时，要坚持分配管理与监督检查并重的原则，把监督与服务结合起来，加大对预算单位和企业的宣传力度，“财政资金下到哪里，财政监督就跟到哪里”，不断提高财政监督意识。

(2)完善工作机制，提高金融监管效率。考虑提升财政部门的监督机构，负责人由同级财政部门副职领导委派或兼任，加强财政监督的执行力。实行岗位轮岗制度，历练历练直至部门间中层干部大轮岗，确保金融监管拥有不同岗位历练、不同专业技能的复合型人才。建立金融监管结果利用机制，确保信息共享和整改问责。

(3)优化方式方法，增强金融监管的有效性。财务监督应与其他财务业务紧密结合，涵盖财务预算管理的全过程。财务监督要有计划性，监督事项要紧紧围绕重点财务工作和地方党委工作。金融监管应加强内控程序设计，确保执法的合规性和合法性。金融监管要注重整改落实，建章立制，杜绝屡审屡犯。

(4)重构外部关系，提高金融监管效果。部门间联合开展金融监管，有利于扩大监管范围，节约执法成本，放大金融监管效果。财政、审计、税务、监察在执法监督中要加强分工协作，各有侧重，避免重复检查。人大、纪委要加强对* * *部门执法监督工作的指导，科学调度整合资源，促进财政监督效果最大化。

(编辑:花花)

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